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認知症対策として使える民事信託(家族信託)とは?
認知症対策として近年注目を集めているのが、信頼できる家族に財産を託す民事信託(家族信託)です。家族と信託契約を結んで財産の管理を任せておけば、仮に認知症になった場合でも引き続き財産の管理・活用が可能になります。認知症発症後ではできることが限られるだけに、認知症になる前からの早めの対策が欠かせません。 認知症対策の必要性や民事信託(家族信託)の仕組み、成年後見制度と…
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財産を贈与する適切なタイミングは?贈与税の仕組みや節税方法を解説
子や孫に財産を活用してほしいと考えて贈与する場合、気を付けたいのが財産を贈与するタイミングです。 贈与する時期によって贈与税の税額が変わることがあり、財産を贈与された人の手元に残る金額が変わる場合があります。暦年課税と相続時精算課税の違いや税額の計算方法など、贈与税の仕組みを理解した上で節税を意識しながら贈与を行うようにしましょう。 目次 ・財産を贈与するときに意…
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税務調査のリスク軽減!相続税の書面添付制度
相続税申告の際に、書面添付制度があるということをご存知でしょうか?相続の場合、財産の状況によっては相続税を納めなければなりません。相続税申告は書類や手続きの内容が複雑で、正確に行わなければ後の税務調査で罰則を課せられることがあります。相続税の税務調査のリスクを減らすためには、どのような方法があるのでしょうか?今回は相続税の税務調査のリスクを減らすための、「書面添付…
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亡くなった方の確定申告期限は4か月。準確定申告
近しい人が亡くなって葬儀などが一段落した頃、次に待っているのは相続手続きです。亡くなった方についても「所得税の確定申告」を求められる場合があります。これを「準確定申告」といい、相続手続きをするにあたり必要となります。では、具体的に「準確定申告」とは一体どのようなものなのでしょうか? 今回は準確定申告を行わなければならない人や手順、注意点などについて詳しく解説します…
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相続後の配偶者の住まいはどうなる?配偶者居住権とは
民法が改正され、2020年4月から「配偶者居住権」が施行されました。この「配偶者居住権」とはどのような権利なのでしょうか?相続が発生した際に困らないためにも、「配偶者居住権」についてしっかりと理解しておくことが大切です。 「配偶者居住権」は夫婦で持ち家で暮らしている方に大きく関係する権利となります。今回は、配偶者居住権の内容やメリット、デメリット、また配偶者居住権…
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相続が10年以内に2度あると相続税が安くなる!?相次相続控除について
相続税は各家庭の状況や資産の内容により異なります。相続税を納めなくてもよい方もいれば、多額の納税をしなければならない方もいるでしょう。また、短期間に相続が続くと相続税の負担が大きくなります。例えば、父親が亡くなり、母親が遺産を相続し、その後すぐに母が亡くなるケースです。そのような場合の負担を減らすために、「相次相続控除」という制度が設けられています。しかし、相次相…
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遺産分割協議の進め方
相続が発生したときに、必ず「遺言」があるとは限りません。多くの場合は「遺産分割協議書」の作成により相続の分割手続きを開始します。この遺産分割協議書は、相続人の死後被相続人の話し合いにより作成します。 そこで今回は「遺産分割協議の進め方・作成の仕方」について解説します。 目次 ・相続人の調査 ・効力がない遺言(遺言書)とは ・相続財産を決定 ・遺産分割について話し合…
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おひとりさまの相続対策
被相続人(亡くなった人)に必ず相続人がいるというケースは少なくなっています。いわゆる「おひとりさまの相続」です。おひとりさまの相続には、亡くなったあとの財産はどうなるのか、生前にできることはないかなど、おひとりさまゆえの問題があります。そこで今回はこの「おひとりさまの相続対策」について紹介します。 目次 ・配偶者や子どもなどの相続人がいない場合の財産の行方 ・おひ…
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小規模宅地の特例とは
小規模宅地の特例とは、簡単に表現すると「要件にあてはまれば、亡くなった人(被相続人)が所有していた土地について、相続評価を最大で80%減額できる」というものです。今回は、この特例が適用されるための要件とはどのようなものがあるのか?また、この特例を使用する際の注意点などについて詳しく解説していきます。 目次 ・小規模宅地の特例が注目されている理由 ・小規模宅地の特例…
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揉めごとやトラブルを避け、残される親族により多くの財産を遺す方法とは!?
自分の財産をどのように後世に残していくか・・・不動産オーナー様をはじめとする資産家の方が直面する大きな問題です。誰にどの財産を残したらいいのか?相続税の支払いは可能か?財産をめぐり相続人の間で争いが起きないか?など、不動産オーナー様の悩みは尽きないと思います。 今回は、相続人同士で争いが起きないように、スムーズに財産を相続するための対策として、『遺言書の作成』につ…